Accounting News

Perusahaan global menghadapi musim pajak pasca-pandemi yang berbahaya

Perusahaan global menghadapi musim pajak pasca-pandemi yang berbahaya


Saat perusahaan bersiap untuk mengajukan musim pajak yang akan datang, bisnis menghadapi ketidakpastian yang muncul dari pandemi yang berkepanjangan. Lebih lanjut, berurusan dengan hukum, tenggat waktu, dan persyaratan yang berubah di berbagai yurisdiksi seringkali membutuhkan sejumlah kecil spesialis.

Pilihan yang diambil selama musim pajak ini dapat berdampak signifikan pada konsekuensi pajak di masa depan, baik di dalam negeri maupun internasional. Bisnis harus memahami seluk-beluk perpajakan dan masalah kepatuhan yang terkait dengannya.

Tantangan pajak

Tempat yang baik untuk memulai adalah dengan melakukan pemeriksaan kesehatan strategi pajak. Di mana Anda terdaftar untuk berbisnis? Di mana Anda memiliki properti dan / atau karyawan? Lihatlah berbagai tingkatan: kota, negara bagian dan federal.

Di tingkat internasional, tentukan apakah Anda memiliki perantara pajak di yurisdiksi asing. Ini dapat didasarkan pada aktivitas bisnis seperti ambang pendapatan, atau memiliki properti, operasi, atau karyawan.

Jika Anda memiliki perantara di negara asing, pajak penghasilan hanya salah satu bagian dari pajak yang akan Anda kenakan. Biasanya, pajak pendapatan dibayarkan hanya sekali setahun; namun, bergantung pada pendapatan, yurisdiksi tertentu mungkin memerlukan perkiraan pembayaran triwulanan. Khususnya, pajak penggajian, di sisi lain, harus dibayarkan pada saat penggajian – biasanya pada akhir bulan di luar AS, atau dalam 15 hingga 20 hari ke depan tergantung pada negaranya.

Perpajakan gaji dimulai saat Anda mempekerjakan karyawan pertama. Setiap karyawan dikenakan pemotongan pajak, yang memicu pajak majikan dan biaya sosial; kombinasi keduanya harus dibayarkan kepada pemerintah secara teratur. Dapat dikatakan bahwa membayar pajak ini pada waktu yang tepat bahkan lebih penting daripada pajak penghasilan karena jika tidak membayar pajak ini dapat berarti hukuman penjara bagi direktur sebuah perusahaan. Bayangkan tidak bisa pergi ke London untuk bisnis atau kesenangan.

Selain pajak gaji, ada juga pajak penjualan dan / atau penggunaan di AS; Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di sebagian besar Eropa; atau Pajak Barang dan Jasa (GST) di sebagian besar Asia. Di AS, perusahaan biasanya dapat mengajukan pembebasan pajak penjualan saat membeli barang sebagai bahan mentah untuk produk mereka. Di sisi lain, PPN dan GST adalah pajak masukan / keluaran dan semua transaksi dikenai pajak ini. Meskipun sebuah perusahaan mungkin harus membayar pajak atas barang-barang yang digunakan untuk bisnis, pajak tersebut kemudian dibebankan kepada konsumen, sehingga bisnis tersebut mendapatkan kembali biaya tersebut.

Frekuensi pengajuan pajak ini bervariasi dan tergantung pada ukuran perusahaan; bisa bulanan untuk bisnis besar atau tahunan untuk bisnis kecil. Kantor pajak menentukan frekuensi pengembalian ini.

Setelah Anda melakukan pemeriksaan kesehatan dan menentukan di mana Anda perlu mengajukan pajak, maka Anda perlu menyiapkan dan mengajukan pengembalian pajak Anda. Ini bisa menjadi masalah yang rumit jika Anda beroperasi di negara asing.

Tantangan kepatuhan

Kepatuhan pajak adalah masalah yang berkembang di seluruh dunia. Setiap level, dari lokal hingga federal, menghadapi tantangan karena kekurangan pendapatan. Pemerintah semakin menegakkan kepatuhan pajak, dan kemungkinan diaudit telah meningkat secara eksponensial.

Bekerja dari rumah tidak lagi berarti orang bekerja dari rumah mereka yang sebenarnya. Menurut a baru-baru ini laporan dari AICPA, tiga dari empat pekerja telah bekerja di luar negara bagian asal mereka hingga 60 hari selama pandemi.

Pemerintah mulai menangkap gerakan terkait pandemi ini dan melacaknya. Konsep yang menyatakan penegakan, dari perspektif praktis, adalah jika seorang karyawan tinggal di negara bagian yang berbeda selama lebih dari satu periode gaji, mereka akan dikenakan pajak negara bagian baru. Jangan berharap mereka melihat ke arah lain karena kita sedang dalam pandemi, tetapi justru sebaliknya, karena mereka berada di bawah tekanan untuk meningkatkan pendapatan.

Ini bisa menjadi sangat rumit karena majikan harus mendaftar di setiap negara bagian di mana mereka memiliki karyawan dan, pada gilirannya, bertanggung jawab atas bagian pajak mereka. Mudah-mudahan, pemberi kerja diberi tahu tentang perpindahan tersebut, tetapi ini tidak selalu terjadi. Ke depannya, pemberi kerja harus membuat kebijakan bagi karyawannya untuk melaporkan setiap perubahan lokasi yang berlangsung lebih dari satu periode gaji.

Dalam skala global, karyawan juga pindah ke negara baru selama pandemi. Semua karyawan AS dan Kanada dikenai pajak berganda dalam hal ini – membayar pajak di negara tuan rumah dan negara asal mereka.

Menambah kerumitan, jika seorang karyawan pindah ke negara di mana bisnisnya tidak berbadan hukum, ini menciptakan masalah besar bagi pemberi kerja. Karyawan bisa saja dipecat atau diubah menjadi kontraktor. Jika tidak, pemberi kerja harus menemukan cara untuk patuh. Ada biaya dolar dan sen nyata yang terkait dengan ini. Bisnis dapat menemukan diri mereka membayar puluhan ribu dolar hanya untuk memelihara anak perusahaan asing karena satu karyawan berada di sana.

Persiapan adalah kuncinya

Pertanyaan besar di benak semua orang yang memasuki musim pajak adalah apakah akan berbeda tahun ini karena pandemi. Pertama dan terpenting, perusahaan harus tetap mengetahui tanggal dan tenggat waktu pengajuan karena mungkin ada perpanjangan seperti yang sudah ada untuk pengajuan pajak perorangan.

Untuk tujuan pajak gaji, banyak negara menawarkan subsidi, sehingga karyawan mungkin memiliki pemotongan yang lebih rendah, dan perusahaan mungkin dapat mengurangi atau menunda kontribusinya karena masalah arus kas. Pemerintah AS telah menerapkan Program Perlindungan Gaji untuk mengimbangi biaya. Namun di luar negeri, tidak ada PPN atau GST, karena diteruskan ke konsumen.

Jika Anda berencana mempekerjakan seorang karyawan di negara baru, menyiapkan dengan benar sangat penting untuk kesuksesan. Beberapa pemerintah mengharuskan Anda untuk memvalidasi harga transfer yang adil antara perusahaan induk dan operasi lokal. Studi lokal harus dilakukan dan disertifikasi terlepas dari ukuran bisnisnya.

Kurangi kemungkinan kesalahan dengan menyiapkan semua dokumentasi sebelum mengajukan. Pastikan Anda memahami hukum di mana orang-orang, properti, dan operasi Anda berada serta perubahan apa pun. Terakhir, pekerjakan bantuan profesional lebih awal – jangan mencoba melakukannya sendiri. Prinsip dasar pengumpulan data pendukung secara tepat waktu dan akurat masih berlaku. Ini bahkan menjadi lebih penting tahun ini ketika semua pemerintah mencari pendapatan baru – ingat pendapatan mereka adalah biaya Anda.


Author : Joker123